Kann ich den Arbeitsweg von den Steuern abziehen?
Ja, aber begrenzt: Bei der direkten Bundessteuer ist der Abzug für Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort auf einen Höchstbetrag gedeckelt. Die Kantone kennen eigene, teils tiefere oder höhere Limiten — massgebend ist die kantonale Wegleitung.
Die wichtigsten Zahlen
Der Grundsatz: ÖV vor Auto
Abzugsfähig sind die notwendigen Kosten des Arbeitswegs. Steht ein zumutbarer öffentlicher Verkehr zur Verfügung, wird in der Regel nur dessen Abonnementspreis akzeptiert — auch wenn tatsächlich mit dem Auto gefahren wird. Der Autoabzug wird anerkannt, wenn kein ÖV besteht, die Verbindung unzumutbar lange dauert oder gesundheitliche beziehungsweise betriebliche Gründe vorliegen.
Was der Deckel praktisch bedeutet
Seit der Einführung der Obergrenze bei der Bundessteuer lohnt sich langes Pendeln steuerlich deutlich weniger als früher. Wer weit entfernt wohnt, trägt einen wachsenden Teil der Fahrkosten ohne steuerliche Entlastung. In der Gesamtrechnung eines Wohnortentscheids gehören deshalb Miete, Steuern und der nicht abziehbare Teil der Pendlerkosten zusammen betrachtet.
Was zusätzlich zu beachten ist
Wird ein Geschäftsfahrzeug zur Verfügung gestellt, gelten besondere Regeln, und der Arbeitsweg wird teilweise als Lohnbestandteil aufgerechnet. Auch Homeoffice-Tage können den abziehbaren Betrag reduzieren, weil weniger Fahrten anfallen — mehrere Kantone verlangen inzwischen eine entsprechende Angabe. Ein Nachweis über die tatsächlichen Arbeitstage vor Ort ist deshalb hilfreich.
Pendlerkosten erfassen
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- Kann ich Velo oder E-Bike abziehen?
- Ja, in vielen Kantonen ist ein pauschaler Abzug für den Arbeitsweg mit Velo oder Motorfahrrad vorgesehen. Der Betrag ist klein, aber unbürokratisch.
- Was gilt bei Homeoffice?
- Tage im Homeoffice zählen nicht als Arbeitsweg. Mehrere Kantone verlangen eine anteilige Kürzung des Fahrkostenabzugs, teilweise mit Bestätigung des Arbeitgebers.
- Sind Verpflegungskosten auswärts abziehbar?
- Ja, es besteht ein Pauschalabzug für auswärtige Verpflegung, wenn eine Rückkehr nach Hause nicht möglich ist. Er wird gekürzt, wenn der Arbeitgeber vergünstigte Verpflegung anbietet.
Grundlagen und Quellen
- DBG Art. 26 — Berufskosten — Fahrkosten und Höchstbetrag bei der direkten Bundessteuer
- Kantonale Wegleitungen — Abweichende Limiten für Fahrkosten
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Leutrim Miftaraj
Gründer · Innopulse Consulting GmbH
Unternehmer und Finanzbildungs-Enthusiast. Gründer von BudgetHub und dem Budgetwissen-Netzwerk. Ziel: Schweizer Finanzwissen verständlich machen — für alle.
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